Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо фінансової звітності
НКЦПФР № 09/21/4984/К03 від 07.08.2026
НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
РІШЕННЯ
07.08.2026 № 09/21/4984/К03
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
20 серпня 2026 року
за № 1160/46554
Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо фінансової звітності
Відповідно до пункту 1 частини першої статті 7, статті 30 Закону України «Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків» Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку
ВИРІШИЛА:
1. Затвердити Зміни до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо фінансової звітності, що додаються.
2. Департаменту методології діяльності професійних учасників забезпечити подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
3. Управлінню забезпечення діяльності колегіальних та дорадчих органів забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
4. Юридичному департаменту після державної реєстрації рішення Міністерством юстиції України забезпечити опублікування цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
5. Це рішення набирає чинності з дня, наступного за днем його офіційного опублікування.
6. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Ю. Шаповала.
Голова Комісії
Олексій СЕМЕНЮК
Протокол засідання Комісії
від 07.08.2026 р. № 36
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Національної комісії
з цінних паперів
та фондового ринку
07 серпня 2026 року
№ 09/21/4984/К03
Зміни
до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо фінансової звітності
1. У Ліцензійних умовах провадження професійної діяльності на організованих товарних ринках, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 травня 2021 року № 276, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 25 травня 2021 року за № 692/36314:
1) абзац перший пункту 5 глави 1 розділу II після слова «складаються» доповнити словами «заявником / ліцензіатом»;
2) у пункті 1 розділу III:
у підпункті 15:
в абзаці першому слова «та юридичної особи – власника прямої істотної участі у заявнику» виключити;
абзац другий викласти у такій редакції:
«фінансову звітність / консолідовану (субконсолідовану) фінансову звітність (у разі її складення) за 3 останні фінансові роки, складену на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами, разом з аудиторським звітом щодо фінансової звітності та/або звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності, шляхом її подання до центру збору фінансової звітності, та звітом з надання впевненості, складеним відповідно до Вимог до інформації, що має міститися в аудиторському звіті щодо річної фінансової звітності, звіті щодо огляду проміжної фінансової інформації та звіті з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 липня 2021 року № 555, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 07 вересня 2021 року за № 1176/36798 (далі – Вимоги № 555), та документи, які підтверджують джерела походження коштів початкового капіталу.»;
абзаци шостий, сьомий замінити абзацом шостим такого змісту:
«У разі подання документів щодо юридичної особи, державна реєстрація якої відбулася у кварталі, в якому подається заява про видачу ліцензії, фінансова звітність та звіт щодо огляду відповідної проміжної фінансової звітності, такої юридичної особи, не подається. У такому випадку подаються документи щодо джерел походження коштів початкового капіталу заявника разом зі звітом з надання впевненості, складеним відповідно до глави 1 та 2 розділу II Вимог № 555, підготовлений станом на дату формування початкового капіталу в обсязі, визначеному цими Ліцензійними умовами;»;
підпункт 16 викласти у такій редакції:
«16) документи, що підтверджують здатність власника істотної участі у заявнику виконати обов’язок, передбачений частиною дев’ятнадцятою статті 74 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки». Такі документи не подаються щодо власників істотної участі, якими є держава, Національний банк України, територіальна громада. Перелік таких документів визначається заявником самостійно;»;
у підпункті 22:
у абзаці другому слова «які є власниками прямої істотної участі» замінити словами та цифрами «яким прямо або опосередковано сукупно належить 10 і більше відсотків статутного капіталу (прав голосу)»;
абзац третій викласти у такій редакції:
«Щодо іноземних юридичних осіб, яким прямо або опосередковано сукупно належить 10 і більше відсотків статутного капіталу (прав голосу) у заявнику, додатково подається:»;
в абзаці п’ятому розділовий знак «.» замінити розділовим знаком «;»;
після абзацу п’ятого доповнити абзацами шостим–восьмим такого змісту:
«фінансова звітність, консолідована і субконсолідована фінансова звітність (у разі її складення) іноземної юридичної особи за останні 3 фінансові роки (з аудиторськими звітами за наявності), складена відповідно до вимог законодавства держави, в якій зареєстровано головний офіс іноземної юридичної особи, у PDF форматі або у випадку, якщо вона знаходиться у публічному доступі англійською мовою, може надаватися інформація щодо URL-адреси вебсайту, на якому вона оприлюднена.
Якщо така юридична особа провадить господарську діяльність протягом строку, недостатнього для виконання цих вимог, подається фінансова звітність за повні фінансові роки провадження такою особою господарської діяльності та остання проміжна фінансова інформація (за наявності), складена станом на кінець звітного періоду, що передує даті подання заяви про видачу ліцензії, підтверджені відповідно аудиторським звітом та звітом щодо огляду проміжної фінансової інформації (за наявності аудиторських звітів).
Якщо така юридична особа провадить господарську діяльність протягом строку, що є меншим за один рік, подається остання проміжна фінансова звітність, складена станом на кінець звітного періоду, що передує даті подання заяви про видачу ліцензії, разом зі звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності (за наявності).».
У зв’язку з цим абзац шостий вважати абзацом дев’ятим.
2. У Ліцензійних умовах провадження професійної діяльності на ринках капіталу – клірингової діяльності, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19 серпня 2021 року № 665, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 26 жовтня 2021 року за № 1382/37004:
1) абзац перший пункту 6 глави 1 розділу II після слова «складаються» доповнити словами «заявником / ліцензіатом»;
2) у розділі IV:
у пункті 1:
абзац двадцять перший підпункту 4 викласти у такій редакції:
«початковий капітал заявника та джерела його походження за формою анкети щодо фінансового стану заявника (додаток 12). У разі подання документів заявником, державна реєстрація якого як юридичної особи відбулася у кварталі, в якому подається заява про видачу ліцензії, додатково подається звіт з надання впевненості, складений відповідно до глави 1 та 2 розділу II Вимог до інформації, що має міститися в аудиторському звіті щодо річної фінансової звітності, звіті щодо огляду проміжної фінансової інформації та звіті з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 липня 2021 року № 555, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 07 вересня 2021 року за № 1176/36798 (далі – Вимоги № 555), підготовлений станом на дату формування початкового капіталу в обсязі, визначеному цими Ліцензійними умовами. Не подається заявником, який на дату подання документів для отримання ліцензії здійснює інші види професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках, за умови, що розмір регулятивного капіталу заявника відповідає мінімальному розміру регулятивного капіталу, встановленому НКЦПФР для того виду клірингової діяльності, на провадження якої заявником отримується ліцензія;»;
підпункт 5 після слів «за міжнародними стандартами,» доповнити словами «разом з аудиторським звітом щодо фінансової звітності та/або звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності,», після слів «центру збору фінансової звітності» доповнити словами та цифрами «, та звітом з надання впевненості, складеним відповідно до Вимог № 555»;
у абзаци другий–п’ятий підпункту 6 виключити;
підпункт 4 пункту 3 викласти у такій редакції:
«4) фінансову звітність, консолідовану і субконсолідовану фінансову звітність (у разі її складення) іноземної юридичної особи за останні три фінансові роки (з аудиторськими звітами за наявності), складену відповідно до вимог законодавства держави, в якій зареєстровано головний офіс іноземної юридичної особи, у PDF форматі або у випадку, якщо вона знаходиться у публічному доступі англійською мовою, може надаватися інформація щодо URL-адреси вебсайту, на якому вона оприлюднена.
Якщо така юридична особа провадить господарську діяльність протягом строку, недостатнього для виконання вимог цього пункту, подається фінансова звітність за повні фінансові роки провадження такою особою господарської діяльності та остання проміжна фінансова інформація (за наявності), складена станом на кінець звітного періоду, що передує даті подання заяви про видачу ліцензії, підтверджені відповідно аудиторським звітом та звітом щодо огляду проміжної фінансової інформації (за наявності аудиторських звітів).
Якщо така юридична особа провадить господарську діяльність протягом строку, що є меншим за один рік, подається остання проміжна фінансова звітність, складена станом на кінець звітного періоду, що передує даті подання заяви про видачу ліцензії, разом зі звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності (за наявності).».
3. У Ліцензійних умовах провадження професійної діяльності на ринках капіталу – діяльності з управління активами інституційних інвесторів, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 лютого 2022 року № 92, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 28 квітня 2022 року за № 465/37801:
1) в абзаці першому пункту 9 глави 1 розділу II:
слова «заявника / ліцензіата» виключити;
після слова «складаються» доповнити словами «заявником / ліцензіатом»;
2) у розділі III:
у пункті 1:
абзац вісімнадцятий підпункту 4 викласти у такій редакції:
«інформацію про початковий капітал заявника та джерела його походження за формою довідки про початковий капітал заявника та джерела його походження (додаток 11). У разі подання документів заявником, державна реєстрація якого як юридичної особи відбулася у кварталі, в якому подається заява про видачу ліцензії, додатково подається звіт з надання впевненості, складений відповідно до глави 1 та 2 розділу II Вимог до інформації, що має міститися в аудиторському звіті щодо річної фінансової звітності, звіті щодо огляду проміжної фінансової інформації та звіті з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 липня 2021 року № 555, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 07 вересня 2021 року за № 1176/36798 (далі – Вимоги № 555), підготовлений станом на дату формування початкового капіталу в обсязі, визначеному цими Ліцензійними умовами.»;
абзац перший підпункту 5 після слів «за міжнародними стандартами,» доповнити словами «разом з аудиторським звітом щодо фінансової звітності та/або звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності,», після слів «центру збору фінансової звітності,» доповнити словами та цифрами «та звітом з надання впевненості, складеним відповідно до Вимог № 555,»;
абзац перший підпункту 4 пункту 2 викласти у такій редакції:
«4) фінансову звітність, консолідовану і субконсолідовану фінансову звітність (у разі її складення) іноземної юридичної особи за останні три фінансові роки (з аудиторськими звітами за наявності), складену відповідно до вимог законодавства держави, в якій зареєстровано головний офіс іноземної юридичної особи, у PDF форматі або у випадку, якщо вона знаходиться у публічному доступі англійською мовою, може надаватися інформація щодо URL-адреси вебсайту, на якому вона оприлюднена.».
4. У Ліцензійних умовах провадження професійної діяльності на ринках капіталу – депозитарної діяльності, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 10 лютого 2022 року № 114, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 15 квітня 2022 року за № 431/37767:
1) абзац перший пункту 6 глави 1 розділу II після слова «складаються» доповнити словами «заявником / ліцензіатом»;
2) у розділі III:
абзац двадцять перший підпункту 4 пункту 1 викласти у такій редакції:
«початковий капітал заявника та джерела його походження за формою анкети щодо фінансового стану заявника (додаток 12). У разі подання документів заявником, державна реєстрація якого як юридичної особи відбулася у кварталі, в якому подається заява про видачу ліцензії, додатково подається звіт з надання впевненості, складений відповідно до глави 1 та 2 розділу II Вимог до інформації, що має міститися в аудиторському звіті щодо річної фінансової звітності, звіті щодо огляду проміжної фінансової інформації та звіті з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 липня 2021 року № 555, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 07 вересня 2021 року за № 1176/36798 (далі – Вимоги № 555), підготовлений станом на дату формування початкового капіталу в обсязі, визначеному цими Ліцензійними умовами. Не подається заявником, який на дату подання документів для отримання ліцензії здійснює інший вид професійної діяльності на ринках капіталу, за умови, що розмір регулятивного капіталу заявника відповідає мінімальному розміру регулятивного капіталу, встановленому НКЦПФР для того виду депозитарної діяльності, на провадження якої заявником отримується ліцензія;»;
абзац перший підпункту 5 після слів «за міжнародними стандартами,» доповнити словами «разом з аудиторським звітом щодо фінансової звітності та/або звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності,», після слів «центру збору фінансової звітності,» доповнити словами та цифрами «, та звітом з надання впевненості, складеним відповідно до Вимог № 555,»;
абзац перший підпункту 4 пункту 2 викласти у такій редакції:
«4) фінансову звітність, консолідовану і субконсолідовану фінансову звітність (у разі її складення) іноземної юридичної особи за останні три фінансові роки (з аудиторськими звітами за наявності), складену відповідно до вимог законодавства держави, в якій зареєстровано головний офіс іноземної юридичної особи, у PDF форматі або у випадку, якщо вона знаходиться у публічному доступі англійською мовою, може надаватися інформація щодо URL-адреси вебсайту, на якому вона оприлюднена.».
5. У Ліцензійних умовах провадження професійної діяльності на ринках капіталу – діяльності з управління майном для фінансування об’єктів будівництва та/або здійснення операцій з нерухомістю, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 лютого 2022 року № 135, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 10 березня 2022 року за № 319/37655:
1) абзац перший пункту 6 глави 1 розділу II після слова «складаються» доповнити словами «заявником / ліцензіатом»;
2) у розділі III:
у пункті 1:
у підпункті 15:
в абзаці першому слова «та юридичної особи - власника прямої істотної участі у заявнику» виключити;
абзац другий викласти у такій редакції:
«фінансову звітність / консолідовану (субконсолідовану) фінансову звітність (у разі її складення) за 3 останні фінансові роки, складену на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами, разом з аудиторським звітом щодо фінансової звітності та/або звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності, шляхом її подання до центру збору фінансової звітності, та звітом з надання впевненості, складеним відповідно до Вимог до інформації, що має міститися в аудиторському звіті щодо річної фінансової звітності, звіті щодо огляду проміжної фінансової інформації та звіті з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 липня 2021 року № 555, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 07 вересня 2021 року за № 1176/36798 (далі – Вимоги № 555), та документи, які підтверджують джерела походження коштів початкового капіталу.»;
абзаци шостий, сьомий замінити абзацом шостим такого змісту:
«У разі подання документів щодо юридичної особи, державна реєстрація якої відбулася у кварталі, в якому подається заява про видачу ліцензії, фінансова звітність та звіт щодо огляду відповідної проміжної фінансової звітності такої юридичної особи не подається. У такому випадку подаються документи щодо джерел походження коштів початкового капіталу заявника разом зі звітом з надання впевненості, складеним відповідно до глави 1 та 2 розділу II Вимог № 555, підготовлений станом на дату формування початкового капіталу в обсязі, визначеному цими Ліцензійними умовами;»;
підпункт 16 викласти у такій редакції:
«16) документи, що підтверджують здатність власника істотної участі у заявнику виконати обов’язок, передбачений частиною дев’ятнадцятою статті 74 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки». Такі документи не подаються щодо власників істотної участі, якими є держава, Національний банк України, територіальна громада. Перелік таких документів визначається заявником самостійно;»;
підпункт 20 доповнити абзацом такого змісту:
«Документи та інформація щодо власників прямої істотної участі в заявнику, визначена підпунктами 3, 8, 14–16 цього пункту, не подаються заявником, який є банком, а також якщо заявник на дату подання документів для отримання ліцензії є ліцензіатом та станом на дату подання заяви інформація, яка наявна в НКЦПФР, є актуальною.»;
доповнити пунктом 2 такого змісту:
«2. Заявник, у якому фізичним особам – іноземцям прямо або опосередковано сукупно належить 10 і більше відсотків статутного капіталу (прав голосу), для отримання ліцензії, крім документів, зазначених у пункті 1 цього розділу, подає письмовий дозвіл на участь фізичної особи - іноземця у заявнику в Україні, виданий уповноваженим контролюючим органом держави, в якій вона має постійне місце проживання, якщо законодавством такої держави вимагається отримання зазначеного дозволу, або письмове запевнення у відсутності в законодавстві відповідної держави вимог (підстав) для отримання такого дозволу.»;
доповнити пунктом 3 такого змісту:
«3. Заявник, у якому іноземним юридичним особам прямо або опосередковано сукупно належить 10 і більше відсотків статутного капіталу (прав голосу), для отримання ліцензії, крім документів, зазначених у пункті 1 цього розділу, подає:
рішення уповноваженого органу управління (особи) іноземної юридичної особи про участь у заявнику;
письмовий дозвіл на участь іноземної юридичної особи у заявнику в Україні, виданий уповноваженим контролюючим органом держави, в якій зареєстровано головний офіс іноземної юридичної особи, якщо законодавством такої держави вимагається отримання зазначеного дозволу, або письмове запевнення іноземної юридичної особи у відсутності в законодавстві відповідної держави вимог (підстав) щодо отримання такого дозволу;
витяг із торговельного, банківського, судового реєстрів або інші офіційні документи, що підтверджують реєстрацію іноземної юридичної особи в державі, в якій зареєстровано її головний офіс, та дають можливість ідентифікувати таку іноземну юридичну особу;
фінансову звітність, консолідовану і субконсолідовану фінансову звітність (у разі її складення) іноземної юридичної особи за останні 3 фінансові роки (з аудиторськими звітами за наявності), складену відповідно до вимог законодавства держави, в якій зареєстровано головний офіс іноземної юридичної особи, у PDF форматі або у випадку, якщо вона знаходиться у публічному доступі англійською мовою, може надаватися інформація щодо URL-адреси вебсайту, на якому вона оприлюднена.
Якщо така юридична особа провадить господарську діяльність протягом строку, недостатнього для виконання цих вимог, подається фінансова звітність за повні фінансові роки провадження такою особою господарської діяльності та остання проміжна фінансова інформація (за наявності), складена станом на кінець звітного періоду, що передує даті подання заяви про видачу ліцензії, підтверджені відповідно аудиторським звітом та звітом щодо огляду проміжної фінансової інформації (за наявності аудиторських звітів).
Якщо така юридична особа провадить господарську діяльність протягом строку, що є меншим за один рік, подається остання проміжна фінансова звітність, складена станом на кінець звітного періоду, що передує даті подання заяви про видачу ліцензії, разом зі звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності (за наявності).».
6. У Ліцензійних умовах провадження професійної діяльності з організації торгівлі фінансовими інструментами на регульованому ринку та з організації торгівлі фінансовими інструментами на багатосторонньому торговельному майданчику, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 29 квітня 2022 року № 321, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 14 червня 2022 року за № 638/37974:
1) абзац перший пункту 5 глави 1 розділу II після слова «складаються» доповнити словами «заявником / ліцензіатом»;
2) у розділі III:
у пункті 1:
абзац двадцятий підпункту 3 викласти у такій редакції:
«початковий капітал заявника та джерела його походження за формою анкети щодо фінансового стану заявника (додаток 11). У разі подання документів заявником, державна реєстрація якого як юридичної особи відбулася у кварталі, в якому подається заява про видачу ліцензії, додатково подається звіт з надання впевненості, складений відповідно до глави 1 та 2 розділу II Вимог до інформації, що має міститися в аудиторському звіті щодо річної фінансової звітності, звіті щодо огляду проміжної фінансової інформації та звіті з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 липня 2021 року № 555, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 07 вересня 2021 року за № 1176/36798 (далі – Вимоги № 555), підготовлений станом на дату формування початкового капіталу в обсязі, визначеному цими Ліцензійними умовами. Не подається заявником, який на дату подання документів для отримання ліцензії здійснює інші види професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках, за умови, що розмір власного капіталу заявника відповідає вимогам до розміру регулятивного капіталу для провадження професійної діяльності з організації торгівлі фінансовими інструментами;»;
абзац перший підпункту 4 після слів «за міжнародними стандартами,» доповнити словами «разом з аудиторським звітом щодо фінансової звітності та/або звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності,», після слів «центру збору фінансової звітності,» доповнити словами та цифрами «, та звітом з надання впевненості, складеним відповідно до Вимог № 555,»;
у пункті 2:
абзац сьомий підпункту 3 викласти у такій редакції:
«Ці документи подаються за формою, встановленою у положенні про структуру власності юридичних осіб, процедуру та умови отримання погодження Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку істотної участі у професійних учасниках ринків капіталу та організованих товарних ринків, встановленому НКЦПФР. Фінансова звітність / консолідована (субконсолідована) фінансова звітність юридичної особи – власника прямої істотної участі у заявнику може надаватися у PDF форматі або у випадку, якщо вона знаходиться у публічному доступі, може надаватися інформація щодо URL-адреси вебсайту, на якому вона оприлюднена;»;
підпункт 5 доповнити абзацом такого змісту:
«Така інформація подається разом із звітом з надання впевненості, складеним згідно з Вимогами № 555;»;
абзац другий підпункту 6 після слів «за міжнародними стандартами,» доповнити словами «разом з аудиторським звітом щодо фінансової звітності та/або звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності,», після слів «центру збору фінансової звітності,» доповнити словами та цифрами «, та звітом з надання впевненості, складеним відповідно до Вимог № 555,»;
абзац перший підпункту 4 пункту 4 викласти у такій редакції:
«4) фінансову звітність, консолідовану і субконсолідовану фінансову звітність (у разі її складення) іноземної юридичної особи за останні три фінансові роки (з аудиторськими звітами за наявності), складену відповідно до вимог законодавства держави, в якій зареєстровано головний офіс іноземної юридичної особи, у PDF форматі або у випадку, якщо вона знаходиться у публічному доступі англійською мовою, може надаватися інформація щодо URL-адреси вебсайту, на якому вона оприлюднена.».
7. У Ліцензійних умовах провадження професійної діяльності на ринках капіталу – діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 26 серпня 2022 року № 1122, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 06 жовтня 2022 року за № 1186/38522:
1) в абзаці першому пункту 10 глави 1 розділу II:
слова «заявника / ліцензіата» виключити;
після слова «складаються» доповнити словами «заявником / ліцензіатом»;
2) у розділі III:
у пункті 1:
абзац дев’ятнадцятий підпункту 4 викласти у такій редакції:
«інформацію про початковий капітал заявника та джерела його походження у формі довідки про початковий капітал заявника та джерела його походження (додаток 11). У разі подання документів заявником, державна реєстрація якого як юридичної особи відбулася у кварталі, в якому подається заява про видачу ліцензії, подається звіт з надання впевненості, складений відповідно до глави 1 та 2 розділу II Вимог до інформації, що має міститися в аудиторському звіті щодо річної фінансової звітності, звіті щодо огляду проміжної фінансової інформації та звіті з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 липня 2021 року № 555, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 07 вересня 2021 року за № 1176/36798 (далі – Вимоги № 555), підготовлений станом на дату формування початкового капіталу в обсязі, визначеному цими Ліцензійними умовами;»;
абзац перший підпункту 5 після слів «за міжнародними стандартами,» доповнити словами «разом з аудиторським звітом щодо фінансової звітності та/або звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності,», після слів «центру збору фінансової звітності,» доповнити словами та цифрами «та звітом з надання впевненості, складеним відповідно до Вимог № 555,»;
абзац перший підпункту 4 пункту 3 викласти у такій редакції:
«4) фінансову звітність, консолідовану і субконсолідовану фінансову звітність (у разі її складення) іноземної юридичної особи за останні три фінансові роки (з аудиторськими звітами за наявності), складену відповідно до вимог законодавства держави, в якій зареєстровано головний офіс іноземної юридичної особи, у PDF форматі або у випадку, якщо вона знаходиться у публічному доступі англійською мовою, може надаватися інформація щодо URL-адреси вебсайту, на якому вона оприлюднена.».
8. У Положенні про розкриття інформації емітентами цінних паперів, а також особами, які надають забезпечення за такими цінними паперами, затвердженому рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 06 червня 2023 року № 608, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 02 серпня 2023 року за № 1307/40363:
у пункті 24 глави 1 розділу II:
після абзацу першого доповнити абзацами другим–третім такого змісту:
«У разі якщо емітент звернувся відповідно до Вимог до розкриття показників фінансової звітності у форматі XBRL для суб’єктів звітування, що є учасниками ринків капіталу та професійними учасниками організованих товарних ринків, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 06 червня 2025 року № 36/21/2383/К03, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 20 червня 2025 року за № 958/44364, з запитом щодо надсилання уточненої фінансової звітності, що є складовою регульованої інформації емітента, і не подав протягом 10 робочих днів після схваленого НКЦПФР запиту таку фінансову звітність до Центру збору фінансової звітності, то така регульована інформація вважається такою, що містить недостовірну інформацію.
У разі подання до Центру збору фінансової звітності уточненої фінансової звітності / консолідованої фінансової звітності, складеної в єдиному електронному форматі XBRL, на заміну раніше поданої, емітент повідомляє про зміну інформації щодо URL-адреси вебсторінки Центру збору фінансової звітності, за якою розміщено електронний файл фінансової звітності, що міститься у складі регульованої інформації, не пізніше 10:00 наступного робочого дня після дня, коли емітент отримав на електронну пошту користувача суб’єкта звітування повідомлення про успішне подання уточненої фінансової звітності до Центру збору фінансової звітності.».
У зв’язку з цим абзаци другий–четвертий вважати абзацами четвертим–шостим;
абзац четвертий викласти у такій редакції:
«Емітент спростовує таку регульовану інформацію та розкриває виправлену регульовану інформацію за тими самими формами та у той самий спосіб, що й було розкрито попередню регульовану інформацію.».
9. У Ліцензійних умовах провадження професійної діяльності на ринках капіталу – діяльності з торгівлі фінансовими інструментами, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 21 лютого 2024 року № 208, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 11 березня 2024 року за № 349/41694:
1) абзац перший пункту 6 глави 1 розділу II після слова «складаються» доповнити словами «заявником / ліцензіатом»;
2) у розділі III:
у підпункті 15 пункту 1:
абзац другий викласти у такій редакції:
«фінансову звітність / консолідовану (субконсолідовану) фінансову звітність (у разі її складення) за три останні фінансові роки, складену на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами, разом з аудиторським звітом щодо фінансової звітності та/або звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності, шляхом її подання до центру збору фінансової звітності, та звітом з надання впевненості, складеним відповідно до Вимог до інформації, що має міститися в аудиторському звіті щодо річної фінансової звітності, звіті щодо огляду проміжної фінансової інформації та звіті з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 липня 2021 року № 555, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 07 вересня 2021 року за № 1176/36798 (далі – Вимоги № 555), та документів щодо джерел походження коштів початкового капіталу. Фінансова звітність / консолідована (субконсолідована) фінансова звітність юридичної особи – власника прямої істотної участі у заявнику може надаватися у PDF форматі або у випадку, якщо вона знаходиться у публічному доступі, може надаватися інформація щодо URL-адреси вебсайту, на якому вона оприлюднена;»;
абзаци шостий, сьомий замінити абзацом шостим такого змісту:
«У разі подання документів щодо юридичної особи, державна реєстрація якої відбулася у кварталі, в якому подається заява про видачу ліцензії, фінансова звітність та звіт щодо огляду відповідної проміжної фінансової звітності, такої юридичної особи, не подається. У такому випадку подаються документи щодо джерел походження коштів початкового капіталу заявника разом зі звітом з надання впевненості, складеним відповідно до глави 1 та 2 розділу II Вимог № 555, підготовлений станом на дату формування початкового капіталу в обсязі, визначеному цими Ліцензійними умовами;»;
у підпункті 23:
у абзаці другому слова «які є власниками прямої істотної участі» замінити словами та цифрами «яким прямо або опосередковано сукупно належить 10 і більше відсотків статутного капіталу (прав голосу)»;
абзац третій викласти у такій редакції:
«Щодо іноземних юридичних осіб, яким прямо або опосередковано сукупно належить 10 і більше відсотків статутного капіталу (прав голосу) у заявнику, додатково подається:»;
в абзаці п’ятому розділовий знак «.» замінити розділовим знаком «;»;
після абзацу п’ятого доповнити абзацами шостим–восьмим такого змісту:
«фінансова звітність, консолідована і субконсолідована фінансова звітність (у разі її складення) іноземної юридичної особи за останні три фінансові роки (з аудиторськими звітами за наявності), складена відповідно до вимог законодавства держави, в якій зареєстровано головний офіс іноземної юридичної особи, у PDF форматі або у випадку, якщо вона знаходиться у публічному доступі англійською мовою, може надаватися інформація щодо URL-адреси вебсайту, на якому вона оприлюднена.
Якщо така юридична особа провадить господарську діяльність протягом строку, недостатнього для виконання цих вимог, подається фінансова звітність за повні фінансові роки провадження такою особою господарської діяльності та остання проміжна фінансова інформація (за наявності), складена станом на кінець звітного періоду, що передує даті подання заяви про видачу ліцензії, підтверджені відповідно аудиторським звітом та звітом щодо огляду проміжної фінансової інформації (за наявності аудиторських звітів).
Якщо така юридична особа провадить господарську діяльність протягом строку, що є меншим за один рік, подається остання проміжна фінансова звітність, складена станом на кінець звітного періоду, що передує даті подання заяви про видачу ліцензії, разом зі звітом щодо огляду проміжної фінансової звітності (за наявності).».
У зв’язку з цим абзац шостий вважати абзацом дев’ятим.
Директор департаменту методології
діяльності професійних учасників
Максим ТИМОХІН
{Текст Рішення доданий до листа Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 21.08.2026 № 15/02/15296}
Законодательство Украины · текст сохранён 06.09.2026
Открыть первоисточник →Норма, которой касается
Дословный текст статьи, действующая редакция.
1. Юридична або фізична особа, яка має намір набути участь у професійному учаснику ринків капіталу та організованих товарних ринків (крім банків) або збільшити її таким чином, щоб прямо та/або опосередковано, самостійно чи спільно з іншими особами володіти 10, 25, 50, 75 і більше відсотками статутного капіталу професійного учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків чи правом голосу акцій (часток) у статутному капіталі професійного учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків, та/або яка має намір незалежно від формального володіння набути право справляти значний вплив на управління або діяльність професійного учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків (далі - намір набути або збільшити участь), зобов’язана до набуття такої участі або її збільшення повідомити про свої наміри цього професійного учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків і погодити намір такого набуття з Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку у встановленому нею порядку. 2. Особи, зазначені у частині першій цієї статті, зобов’язані подати Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку заяву про отримання погодження наміру набути або збільшити участь (далі - заява про намір) разом з повним переліком документів (у тому числі документів, що містять інформацію з обмеженим доступом), визначених цим Законом і нормативно-правовими актами Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. Заява про намір разом з документами подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку в електронному вигляді відповідно до встановлених нею вимог. Реєстрація такої заяви підтверджується надісланим Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку електронним повідомленням. {Частину другу статті 74 доповнено новим абзацом згідно із Законом № 4017-IX від 10.10.2024 } Особи, зазначені у частині першій цієї статті, не подають документів, які Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку може безоплатно отримати з державних реєстрів. У такому разі юридична або фізична особа зазначає державний реєстр, що містить необхідну інформацію. Особи, зазначені у частині першій цієї статті, які подали будь-яку інформацію, передбачену цією статтею, Національному банку України або Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку на виконання вимог цього або іншого закону, мають право не подавати інформацію повторно, зазначивши дату подачі такої інформації та ідентифікаційні дані супровідного документа, за умови надання заяви, що раніше подана інформація є актуальною станом на дату подачі заяви про намір. Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку та Національний банк України зобов’язані у визначеному ними порядку здійснювати обмін інформацією, копіями документів та результатами проведення оцінки ділової репутації щодо осіб, державне регулювання діяльності яких вони здійснюють. Документи та інформація, що містять банківську таємницю, надаються в порядку та на умовах, визначених Законом України "Про банки і банківську діяльність". 3. Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку протягом трьох робочих днів з дня отримання заяви про намір разом з документами повідомляє особу, зазначену у частині першій цієї статті, офіційним каналом зв’язку про підтвердження отримання повного переліку документів, передбачених законодавством, із зазначенням контактної інформації (ім’я (у розумінні Цивільного кодексу України ), посада, номери засобів зв’язку) посадової особи, відповідальної за організацію розгляду заяви про намір та доданих до неї документів Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку, або про залишення заяви про намір та доданих до неї документів без руху у зв’язку з виявленням недоліків, а саме отриманням неповного переліку документів або поданням заяви та документів з порушенням вимог, встановлених нормативно-правовими актами Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, із зазначенням строку та способу усунення таких недоліків. {Частина третя статті 74 в редакції Закону № 4017-IX від 10.10.2024 } 4. Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку розглядає документи, визначені цією статтею, протягом 60 робочих днів з дня направлення передбаченого частиною третьою цієї статті повідомлення про отримання повного переліку документів. Протягом строку розгляду документів, але не пізніше ніж на 50 робочий день з дня отримання повного переліку відповідних документів, Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку може одноразово письмово витребувати у осіб, зазначених у частині першій цієї статті, додаткові документи, необхідні для винесення постанови про погодження наміру набути або збільшити участь, зазначивши вичерпний перелік необхідної додаткової інформації. У такому разі розгляд документів зупиняється до моменту отримання відповіді від осіб, зазначених у частині першій цієї статті, але не більше ніж на 20 робочих днів для отримання відповіді від осіб, зареєстрованих на території України, та на 30 робочих днів для отримання відповіді від осіб, зареєстрованих на території іноземної держави, а також для юридичних осіб, які мають намір набути або збільшити участь та не є фінансовими установами. {Абзац другий частини четвертої статті 74 із змінами, внесеними згідно із Законом № 3585-IX від 22.02.2024 } Неотримання документів, що містять усю інформацію, зазначену в запиті, передбаченому абзацом другим цієї частини, є підставою для винесення постанови про відмову в погодженні наміру набути або збільшити участь. {Абзац третій частини четвертої статті 74 із змінами, внесеними згідно із Законом № 3585-IX від 22.02.2024 } Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку протягом двох робочих днів з дня отримання додаткових документів, передбачених цією частиною, письмово повідомляє особу, яка має намір набути або збільшити участь, про отримання таких документів. У зв’язку з отриманням витребуваної додаткової інформації Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку може у разі виникнення необхідності запитувати уточнюючу інформацію. Запит уточнюючої інформації не зупиняє перебігу строку розгляду документів. Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку не може витребувати інформацію, що не стосується винесення постанови про погодження наміру набути або збільшити участь чи про відмову в погодженні наміру набути або збільшити участь. {Абзац шостий частини четвертої статті 74 із змінами, внесеними згідно із Законом № 3585-IX від 22.02.2024 } 5. За результатами розгляду документів Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку виносить постанову про погодження наміру набути або збільшити участь чи про відмову в погодженні наміру набути або збільшити участь. {Абзац перший частини п’ятої статті 74 із змінами, внесеними згідно із Законом № 3585-IX від 22.02.2024 } Постанова про погодження наміру набути або збільшити участь має включати строк дії такого погодження. За заявою особи, якій погоджено намір набути або збільшити участь, строк дії такого погодження може бути подовжено відповідною постановою Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. {Абзац другий частини п’ятої статті 74 із змінами, внесеними згідно із Законом № 3585-IX від 22.02.2024 } Постанова про відмову в погодженні наміру набути або збільшити участь повинна зазначати підстави такої відмови. {Абзац третій частини п’ятої статті 74 в редакції Закону № 3585-IX від 22.02.2024 } Про винесену постанову Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку повідомляє особу, зазначену у частині першій цієї статті, офіційним каналом зв’язку та/або шляхом направлення відповідного листа протягом трьох робочих днів з дня винесення постанови. {Абзац четвертий частини п’ятої статті 74 в редакції Закону № 3585-IX від 22.02.2024 } 6. Інформація про погодження Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку наміру набути або збільшити участь або про відмову в погодженні наміру набути або збільшити участь оприлюднюється у порядку, встановленому Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку. У разі якщо Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку у строк, визначений частиною четвертою цієї статті, не винесла постанову про відмову в погодженні наміру набути або збільшити участь, такий намір вважається погодженим. {Абзац другий частини шостої статті 74 із змінами, внесеними згідно із Законом № 3585-IX від 22.02.2024 } 7. У разі якщо повний перелік документів для погодження наміру набути або збільшити участь подали дві та більше осіб, Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку здійснює розгляд документів послідовно відповідно до порядку, в якому їх було отримано, на засадах недискримінації, забезпечуючи таким особам рівні можливості. 8. Особи, зазначені у частині першій цієї статті, зобов’язані повідомити професійного учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків про погодження Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку наміру набути або збільшити участь та надати такому учаснику інформацію про свою структуру власності юридичної особи та розмір частки участі у професійному учаснику ринків капіталу та організованих товарних ринків. 9. Юридична особа, яка відповідно до частини першої цієї статті має намір набути або збільшити участь, зобов’язана подати до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку за формою, встановленою Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (якщо інше не передбачено цією частиною), такі документи та інформацію: 1) заяву про намір; 2) ідентифікаційні дані особи, яка має намір набути або збільшити участь: повне найменування (у розумінні Цивільного кодексу України ), ідентифікаційний код юридичної особи, код LEI (за наявності), місцезнаходження, поштову адресу, адресу електронної пошти для офіційного каналу зв’язку, номери засобів зв’язку; 3) копію статуту юридичної особи, засвідчену такою юридичною особою, або код доступу до результатів надання адміністративних послуг у сфері державної реєстрації, що надає доступ до копії статуту в електронній формі в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань; 4) перелік операцій, які здійснює така особа в рамках провадження господарської діяльності; 5) повний перелік контролерів, осіб, які здійснюють управлінські функції в такій юридичній особі, із зазначенням щодо таких осіб такої інформації про: а) ім’я (у розумінні Цивільного кодексу України ); б) дату та місце народження; в) реєстраційний номер облікової картки платника податків або серію та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті) або унікальний номер запису в Єдиному державному демографічному реєстрі; г) адресу реєстрації, поштову адресу, адресу електронної пошти для офіційного каналу зв’язку, номери засобів зв’язку; ґ) освіту, професійне навчання, досвід роботи, які стосуються фондового ринку (ринку цінних паперів), ринків капіталу та товарного ринку із зазначенням підприємств, установ, організацій, де ця фізична особа працювала, і посадових обов’язків, які вона виконувала, та строку їх виконання; 6) інформацію щодо кінцевих бенефіціарних власників юридичної особи, яка має намір набути або збільшити участь: а) ім’я (у розумінні Цивільного кодексу України ); б) дату та місце народження; в) реєстраційний номер облікової картки платника податків або серію та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті) чи унікальний номер запису в Єдиному державному демографічному реєстрі; г) адресу реєстрації, поштову адресу, адресу електронної пошти для офіційного каналу зв’язку, номери засобів зв’язку; 7) інформацію про юридичну особу, яка відповідно до частини першої цієї статті має намір набути або збільшити участь, будь-яких її контролерів, осіб, які здійснюють в ній управлінські функції, а також осіб, щодо яких вона здійснює контроль, а саме: а) інформацію, підтверджену копіями відповідних документів, про вироки у справах щодо злочинів проти власності, у сфері господарської діяльності, у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов’язаної з наданням публічних послуг, у сфері використання електронно-обчислювальних машин (комп’ютерів), систем та комп’ютерних мереж і мереж електрозв’язку (якщо судимість за такі злочини не знята або не погашена в порядку, визначеному законодавством), про триваючі досудові розслідування в рамках кримінальних проваджень у таких злочинах, спори, пов’язані з господарською діяльністю, стороною яких у порядку адміністративного, господарського або цивільного судочинства виступає така особа, дисциплінарні провадження, включаючи відсторонення від займаної посади керівника юридичної особи, триваючі провадження у справі про банкрутство або неплатоспроможність та інші подібні процедури стосовно такої особи (таких осіб); б) інформацію про триваючі на дату подання заяви про намір провадження будь-яких контролюючих органів у справах щодо такої особи (таких осіб), виконавчі провадження, процедури застосування санкцій за порушення, пов’язані з наданням фінансових послуг; {Підпункт "б" пункту 7 частини дев’ятої статті 74 в редакції Закону № 3585-IX від 22.02.2024 } в) інформацію про відмову у видачі ліцензії, дозволу, авторизації, наданні членства, видачі документів (сертифіката, свідоцтва тощо), що надають право провадити діяльність на ринках капіталу та організованих товарних ринках; відкликання, зупинення дії чи припинення дії таких ліцензій, дозволів, авторизації, членства чи дії документів; виключення із складу об’єднань професійних учасників ринків капіталу, професійних об’єднань та асоціацій; {Підпункт "в" пункту 7 частини дев’ятої статті 74 в редакції Закону № 3585-IX від 22.02.2024 ; із змінами, внесеними згідно із Законом № 4017-IX від 10.10.2024 } г) інформацію про звільнення з посади за порушення законодавства про захист прав споживачів фінансових послуг, звільнення від виконання функцій довірчого власника трасту або інших фідуціарних обов’язків (обов’язків діяти якнайкраще в інтересах третіх осіб) чи будь-яких інших аналогічних відносин на ринках капіталу щодо осіб, які є контролерами такої особи або здійснюють у ній управлінські функції; {Підпункт "г" пункту 7 частини дев’ятої статті 74 в редакції Закону № 3585-IX від 22.02.2024 } 8) інформацію щодо проведення органами державної влади або Національним банком України оцінки ділової репутації такої особи відповідно до інших процедур, передбачених законом, та її результати (якщо вони відомі), із зазначенням органу, що проводив таку оцінку, і дати її проведення; 9) опис фінансових інтересів (пов’язаність відносинами в рамках кредитного договору, договору гарантії або застави), а також наявність родинних зв’язків у такої особи, а в разі якщо така особа є членом групи компаній (материнської компанії та її дочірніх компаній) - також членів групи компаній, до якої вона належить, та її контролерів і осіб, які здійснюють в ній управлінські функції з: а) власниками акцій (часток) у статутному капіталі професійного учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків, у якому така юридична особа має намір набути або збільшити участь; б) особами, які мають право голосу (мають право здійснювати право голосу від імені третіх осіб) в органах такого професійного учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків, у випадках, встановлених Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; в) особами, які здійснюють управлінські функції у професійному учаснику ринків капіталу та організованих товарних ринків; г) професійним учасником ринків капіталу та організованих товарних ринків у цілому або з членами групи компаній, до якої він належить; 10) інформацію про інтереси або діяльність, що можуть суперечити інтересам щодо професійного учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків, у якому фізична особа має намір набути або збільшити участь, а також про можливі рішення для врегулювання такого конфлікту інтересів; {Пункт 10 частини дев’ятої статті 74 в редакції Закону № 3585-IX від 22.02.2024 } 11) схематичне зображення структури власності юридичної особи із зазначенням ідентифікаційних даних усіх акціонерів (учасників), які здійснюють вирішальний вплив на діяльність такої особи, розміру їх частки у статутному капіталі (прав голосу), а також копію корпоративного договору (договору між акціонерами); 12) схематичне зображення структури фінансової групи, до якої належить така юридична особа, із зазначенням розміру часток у статутному капіталі (прав голосу) учасників групи, які є контролерами щодо інших учасників, а також їх КВЕД ; 13) у разі якщо така особа є материнським або дочірнім підприємством, що входить до складу фінансової групи, - інформацію про відносини між суб’єктами господарювання - учасниками групи, які є фінансовими установами, та тими, які не є фінансовими установами; 14) ідентифікаційні дані будь-яких банків, кредитних установ, страховиків, перестраховиків, інститутів спільного інвестування та осіб, що здійснюють управління їх активами, а також інвестиційних фірм, що входять до фінансової групи, із зазначенням органів, що здійснюють державне регулювання основного виду їх економічної діяльності; 15) фінансову звітність, консолідовану і субконсолідовану фінансову звітність (у разі складання відповідно до законодавства) юридичної особи за останні три фінансові роки з аудиторськими звітами (за наявності). Якщо така юридична особа провадить господарську діяльність протягом строку, недостатнього для виконання вимог цього пункту, подається фінансова звітність за повні фінансові роки провадження такою особою господарської діяльності та остання проміжна фінансова інформація, складена станом на кінець звітного періоду, що передує даті подання заяви про намір, підтверджені відповідно аудиторським звітом та звітом щодо огляду проміжної фінансової інформації. Якщо така юридична особа провадить господарську діяльність протягом строку, що є меншим за один рік, подається прогнозна фінансова звітність, що включає прогнозний звіт про фінансовий стан та прогнозний звіт про фінансові результати на три роки, наступні за роком подачі заяви про намір, і пояснення показників прогнозної фінансової звітності; 16) інформацію про кредитний рейтинг такої особи та фінансової групи, до якої вона належить (за наявності); 17) копію попередніх висновків або рішення Антимонопольного комітету України у випадках, передбачених законодавством. 10. Фізична особа, яка відповідно до частини першої цієї статті має намір набути або збільшити участь, зобов’язана подати до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку за формою, встановленою Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (якщо інше не передбачено цією частиною), такі документи та інформацію: 1) заяву про намір; 2) ідентифікаційні дані особи, яка має намір набути або збільшити участь: ім’я (у розумінні Цивільного кодексу України ), дату та місце народження, серію та номер паспорта (іншого документа, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаний на території України для вчинення правочинів) та реєстраційний номер облікової картки платника податків (крім фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відповідну відмітку в паспорті) або унікальний номер запису в Єдиному державному демографічному реєстрі, адресу реєстрації, поштову ад
действует с 2006-02-23Полный текст статьи →