ст. 212 ККУ

…уваний наказ від 22 жовтня 2015 року 124, постановлена в межах кримінального провадження 32015100110000154 від 19 червня 2015 року, за ознаками кримінального порушення, передбаченого частиною третьою статті 212 Кримінального кодексу України. Отже, основною метою проведення співробітниками СДПІ з обслуговування великих платників податків у м. Львові МГУ Міндоходів позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТзОВ Яблуневий дар щодо фінансово-господарських операцій з ТзОВ ТБ Сад за період 2013?2014 років відповідно до пункту 75.1 статті 75, підпункту 78.1.11 пункту 78.1…

…Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес (далі - Закон 101-IX) має вплинути на розгляд податкових спорів, у яких матеріали кримінальних проваджень за статтями 205, 212 КК України використовувалися для обґрунтування податкових донарахувань. Зокрема, у зв`язку з відповідними обставинами матеріали таких кримінальних проваджень є неналежними доказами, які не можуть обґрунтовувати здійснені податковими органами донарахування. 36.18. Кримінальна палата Верховного Суду України 03 березня 2016 року прийняла постанову у справі 5-347к…

…го відділу Управління Служби безпеки України в Житомирській області Коршака Ю. А. про арешт майна у кримінальному провадженні 42019060000000024 від 11 липня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 212 КК України. Мотивуючи своє рішення суддя ОСОБА_1 зазначив, що правові підстави для накладення арешту мають співвідноситися з обставинами кримінального провадження. З матеріалів, наданих органами досудового слідства, та виступу прокурора та слідчого в судовому засіданні не вбачалося, від сплати якого виду податку ухилялася особа, предмети якої вилучені під час обшуку;…

…086/16-ц). 48. Позов був обґрунтований тим, що незаконним притягненням його до кримінальної відповідальності та пред`явленням обвинувачення у злочинах, передбачених частиною другою статті 175, частиною другою статті 364 та частиною третьою статті 212 КК України, триманням його під підпискою про невиїзд з міста Харкова упродовж п`яти років і десяти місяців були повністю паралізовані всі можливі життєві зв`язки, були утруднені спілкування і стосунки з оточуючими людьми, він не мав можливості нормально працювати, не зміг реалізувати своє конституційне право бути обраним. Крім того, у зв`язку з перебуванням під слідс…

…7 року Прокуратура Запорізької області надала відповідь ОСОБА_1 на його звернення у порядку КПК за 17/2-4087-02, з якої вбачається, що позивачем оскаржувалось закриття кримінального провадження стосовно вказаних ним осіб за частиною першою статті 212 КК щодо можливого ухилення від сплати податків та рішеннями судових органів у задоволенні скарги ОСОБА_1 було відмовлено. Прокуратура повідомила ОСОБА_1 про здійснення процесуального контролю розслідування кримінального провадження за пунктом 1 частини другої статті 115 КК, відмовила позивачу в реєстрації його заяви в ЄРДР, оскільки в ній не міститься жодних даних пр…

…травня 2014 року прокурор своєю постановою закрив кримінальне провадження 32014240000000028 у зв'язку з невстановленням достатніх доказів для доведення винуватості ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частиною другою статті 212 та частиною другою статті 266 КК України, та вичерпанням можливостей їх отримати. Загальний строк перебування позивача під слідством та судом становить 5 років 1 місяць 11 днів, з яких 9 місяців та 16 днів - під вартою. Постановою прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області від 08 листопада 2017 року ві…

…льної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК. Під час надання оцінки аргументам прокурора щодо незгоди з ухвалою місцевого суду апеляційний суд окремо наголосив, що доказів на підтвердження існування інших сум податкових зобов`язань або фінансових санкцій під час апеляційного розгляду прокурором не було надано. Натомість як видно з відповіді ГУ ДПС в Одеській області від 18 квітня 2025 року у цій справі за результатами судово-економічної експертизи не проводилося нарахування пені чи штрафних санкцій. Фактично податкова служба зазначила, що визначення таких фінансових санкцій можливе лише шляхом реалізації п…

…татами досудового розслідування кримінальних проваджень відносно контрагентів позивача (за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ст.205-1, ч. 2, 3 ст. 212 КК України, на які відповідач посилається в акті перевірки) , що доводить правильність висновку суду першої інстанції, на відміну від висновку суду апеляційної інстанції, про відхилення цих доводів відповідача як доказ нереальності господарських операцій. До того ж, контролюючий орган на порушення вимог статті 77 КАС України не довів та не надав належні докази, які б свідчили про наявність фактів протиправної…

…нсування тероризму (ч.3 ст. 258-5, ч. 3 ст. 212 ККУ), накладення ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 22.06.2022 року арешту на майно (товари, запаси) ТОВ З ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ "БЕЛФЕРТ УКРАЇНА", колегія суддів зазначає, що таким доводам повинна бути надана оцінка у сукупності із іншими обставинами справи. 94 . З огляду на наведене суди попередніх інстанцій у порушення принципу офіційного з`ясування всіх обставин справи не надали належної оцінки цим обставинам, у зв`язку з чим висновки цих судів не можна визнати такими, що ґрунтуються на повному і всебічному з`ясуванні обставин у спр…

…сторони) складу злочину, передбаченого ст. 212 КК. Прокурор хоч і формально звернувся із касаційною скаргою у цьому провадженні, однак не вказує яким чином наявність експертизи або допит свідків дозволять суду зробити висновок про винуватість в ухиленні від сплати податків, якщо щодо цих же сум податків, які сторона обвинувачення вважає несплаченими, скасовані податкові повідомлення-рішення. Тому твердження прокурора про те, що суди попередніх інстанцій безпідставно відхилили висновок комісійної судово-економічної експертизи від 02 липня 2015 року 02/07/15-1, проведеної експертами ТОВ СОВА , не надали належної о…